Zoho Books لضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة في الإمارات: دليل التهيئة للشركات في الإمارات

التزامان ضريبيان منفصلان. ونظام محاسبي واحد. ومعظم الشركات في الإمارات ليست مهيأة بالكامل لأي منهما.

بدأ العمل بضريبة الشركات في الإمارات في 1 يونيو 2023. وتخضع الآن كل منشأة يتجاوز صافي ربحها الخاضع للضريبة 375,000 درهم لنسبة ضريبة 9%. أما ضريبة القيمة المضافة فتُطبَّق منذ عام 2018 بنسبة 5%. ويعتقد معظم أصحاب الأعمال أنهم ممتثلون، لكن كثيرين منهم ليسوا مهيئين بالكامل.

امتثال Zoho Books لضريبة الشركات في الإمارات مدمج في المنصة. ولا يعمل بشكل صحيح إلا عندما يُهيّأ النظام ليعكس هيكل عملك الفعلي. يتناول هذا الدليل ما يتطلبه الامتثال الضريبي في الإمارات، وكيف يتعامل Zoho Books مع ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة معاً، وكيف تبدو التهيئة الصحيحة عملياً.

على من تسري ضريبة الشركات في الإمارات؟

ضريبة الشركات هي ضريبة مباشرة على صافي أرباح الأعمال. وتسري على جميع الشركات في الإمارات التي تتجاوز أرباحها 375,000 درهم في السنة المالية، اعتباراً من السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده.

نسب ضريبة الشركات في الإمارات

الدخل الخاضع للضريبة	نسبة الضريبة
حتى 375,000 درهم	0%
ما يزيد عن 375,000 درهم	9%
دخل المنطقة الحرة المؤهل	0% (تنطبق شروط)
الشركات متعددة الجنسيات الكبرى (الركيزة الثانية)	15% (نطاق محدد)

تُطبَّق نسبة 9% على صافي الربح، لا على الإيرادات. فالشركة التي تحقق إيرادات بقيمة 5 ملايين درهم وتنفق 4.8 مليون درهم كمصروفات مسموح بخصمها تدفع ضريبة الشركات على 200,000 درهم، وهو مبلغ يقل عن حد 375,000 درهم.

من يجب عليه التسجيل في ضريبة الشركات

يجب على جميع الشركات المقيمة في الإمارات التسجيل في ضريبة الشركات عبر بوابة إمارات تاكس (EmaraTax) التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب، حتى لو كان دخلها الخاضع للضريبة أقل من الحد. فالتسجيل إلزامي. ويعتمد توقيت أول إقرار على تاريخ نهاية سنتك المالية.

هل Zoho Books معتمد من الهيئة الاتحادية للضرائب؟

نعم. إن Zoho Books معترف به رسمياً لدى الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات بصفته مُدمج ضرائب رقمي (Digital Tax Integrator): وهو اعتماد الهيئة للبرامج المحاسبية التي تتصل مباشرة ببوابة إمارات تاكس.

ميزات Zoho Books لضريبة الشركات في الإمارات متاحة عبر باقات الاشتراك المدعومة. وتتولى المنصة ما يلي:

• احتساب التزام ضريبة الشركات بناءً على صافي الربح
• إنشاء إقرار ضريبة الشركات بما يتوافق مع صيغة التقارير لدى الهيئة
• حفظ السجلات طوال فترة الاحتفاظ الإلزامية البالغة 5 سنوات
• مسار تدقيق لجميع المعاملات والتعديلات الضريبية

وتشمل إمكانيات Zoho Books لضريبة القيمة المضافة في الإمارات ما يلي:

• تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة مباشرة إلى بوابة إمارات تاكس بنقرة واحدة
• سحب إقرارات ضريبة القيمة المضافة من إمارات تاكس لمطابقة ما جرى تقديمه مع ما تم إنشاؤه
• إنشاء فواتير ضريبية متوافقة مع الهيئة الاتحادية للضرائب بجميع الحقول الإلزامية
• تقديم الإفصاح الطوعي لتصحيح الإقرارات المقدمة سابقاً

اعتباراً من عام 2025، يتيح Zoho Books تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة مباشرة من داخل البرنامج إلى إمارات تاكس دون التنقل بين المنصات أو إدخال البيانات يدوياً.

كيفية تهيئة ضريبة الشركات في الإمارات داخل Zoho Books

قبل تهيئة ضريبة الشركات في Zoho Books، يجب أن تكون المنشأة مسجلة في ضريبة الشركات عبر بوابة إمارات تاكس. ويلزم رقم التسجيل الضريبي (TRN) الصادر عن وزارة المالية لإتمام الإعداد.

إعداد ضريبة الشركات خطوة بخطوة

يمكن دمج Zoho Books بسهولة في إعدادك الضريبي عبر 6 خطوات بسيطة.

الخطوة 1: تفعيل ضريبة الشركات

اذهب إلى الإعدادات (Settings)، ثم اختر الضرائب (Taxes) ضمن الضرائب والامتثال (Taxes and Compliance)، ثم اختر ضريبة الشركات (Corporate Tax)، وحرّك المفتاح المجاور لخيار «هل أنت خاضع لضريبة الشركات؟» إلى «نعم».

الخطوة 2: إدخال رقم التسجيل الضريبي (TRN)

أدخل رقم التسجيل الضريبي الصادر عند التسجيل في إمارات تاكس. فالرقم الخاطئ يتسبب في إخفاقات التعرف عند التقديم. تحقق دائماً من صيغة الرقم قبل الحفظ.

الخطوة 3: ضبط دليل الحسابات

يجب هيكلة دليل الحسابات بحيث يفصل بين الدخل الخاضع للضريبة، والدخل غير الخاضع للضريبة، والمصروفات القابلة للخصم، والمصروفات غير القابلة للخصم. ويجب تصنيف البنود غير القابلة للخصم، مثل 50% من تكاليف الضيافة والترفيه بموجب قواعد ضريبة الشركات في الإمارات، تصنيفاً صحيحاً حتى يحتسب النظام الربح الخاضع للضريبة بدقة.

الخطوة 4: إعداد تتبع دخل المنطقة الحرة (إن وُجد)

يجب على شركات المناطق الحرة التي تحافظ على صفة «شخص المنطقة الحرة المؤهل» الفصل بين الدخل المؤهل (الخاضع لنسبة 0%) والدخل غير المؤهل (الخاضع لنسبة 9%). وتتولى فئات التتبع (Tracking Categories) في Zoho Books هذا الفصل على مستوى المعاملة.

الخطوة 5: إنشاء الإقرار الضريبي ومراجعته

انتقل إلى ضريبة الشركات، واختر الإقرارات الضريبية (Tax Returns)، ثم اختر إنشاء (Generate). ينتج Zoho Books الإقرار بناءً على بيانات دفتر الأستاذ. راجع الدخل الخاضع للضريبة والخصومات والإعفاءات قبل الاعتماد النهائي.

الخطوة 6: التقديم عبر إمارات تاكس

لا يُقدَّم إقرار ضريبة الشركات مباشرة من Zoho Books بالطريقة نفسها التي تُقدَّم بها ضريبة القيمة المضافة. فينتج Zoho Books تقريراً يطابق تخطيط إقرار الهيئة. ثم تُدخَل الأرقام في بوابة إمارات تاكس. ويحتفظ Zoho Books بسجل للإقرار المقدَّم لأغراض التدقيق.

تهيئة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات داخل Zoho Books

تغطي تهيئة ضريبة القيمة المضافة الإماراتية في Zoho Books كل جوانب إطار ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% في الإمارات. والتسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي للشركات التي تتجاوز مبيعاتها ووارداتها الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال الأشهر الـ 12 الماضية أو الأيام الـ 30 القادمة.

نسب ضريبة القيمة المضافة في Zoho Books

النسبة	التطبيق
النسبة الأساسية (5%)	معظم السلع والخدمات في الإمارات
نسبة الصفر (0%)	الصادرات، والنقل الدولي، والرعاية الصحية، والتعليم
معفاة	الأراضي الفضاء، والعقارات السكنية، والنقل المحلي للركاب
خارج النطاق	المعاملات الواقعة خارج النطاق القضائي لضريبة القيمة المضافة في الإمارات

يملأ Zoho Books النسبة الضريبية المناسبة تلقائياً بناءً على تهيئتك. وتُحدَّد المعاملات التي تنطوي على آلية الاحتساب العكسي بوضوح في المستندات.

إعداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

يتطلب إعداد ضريبة القيمة المضافة الإماراتية في Zoho Books ما يلي:

• إدخال رقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (TRN) ضمن إعدادات المنشأة
• تحديد الفترة الضريبية: شهرية أو ربع سنوية، بحسب ما تحدده الهيئة الاتحادية للضرائب
• فئات العملاء والموردين: فالجهات الإماراتية المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، والجهات الإماراتية غير المسجلة، والجهات من خارج دول مجلس التعاون، لكل منها معالجة ضريبية مختلفة
• ضبط قواعد مكان التوريد للمعاملات التي تتضمن سلعاً وخدمات تعبر حدود الإمارات أو الحدود الدولية

تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة الإماراتي عبر إمارات تاكس

إن Zoho Books مُدمج ضرائب رقمي معترف به لدى الهيئة الاتحادية للضرائب. ويمكن تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة مباشرة من داخل Zoho Books إلى بوابة إمارات تاكس.

عملية تقديم ضريبة القيمة المضافة في Zoho Books

قدّم ضريبة القيمة المضافة عبر Zoho Books في 4 خطوات بسيطة.

الخطوة 1: إنشاء تقرير إقرار ضريبة القيمة المضافة

اختر الفترة الضريبية وأنشئ تقرير الإقرار. يحتسب Zoho Books ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات وصافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة بناءً على جميع المعاملات في الفترة.

الخطوة 2: المراجعة والقفل

راجع المبالغ الخاضعة للضريبة ومبالغ الضريبة على التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية مع تفصيل بحسب الإمارة. ثم اقفل مسودة التقرير بعد التحقق. ولا يمكن تعديل التقرير المقفل دون فتحه مجدداً، مما ينشئ مساراً للتدقيق.

الخطوة 3: الإرسال إلى إمارات تاكس

قدّم مباشرة إلى بوابة إمارات تاكس من داخل Zoho Books. ويُقدَّم تقرير VAT 201 دون التنقل بين المنصات أو إدخال البيانات يدوياً في حقول إمارات تاكس.

الخطوة 4: مطابقة المقدَّم مع المُنشأ

اسحب إقرارات ضريبة القيمة المضافة من إمارات تاكس إلى Zoho Books، بما فيها الإقرارات المقدمة عبر قنوات أخرى. وتكشف خطوة المطابقة هذه أي فروقات بين ما جرى إنشاؤه وما جرى تقديمه.

المواعيد النهائية لتقديم ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

الموعد النهائي لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات هو اليوم الثامن والعشرون من الشهر التالي لنهاية الفترة الضريبية. فالشركة ذات الفترة الضريبية الربع سنوية المنتهية في 31 مارس يجب أن تقدّم إقرارها بحلول 28 أبريل. ويتضمن Zoho Books تذكيرات بالمواعيد النهائية مدمجة في المنصة.

شركات المناطق الحرة وضريبة الشركات في Zoho Books

تمثل شركات المناطق الحرة أحد أكثر تحديات تهيئة ضريبة الشركات شيوعاً في مشاريع تنفيذ Zoho Books في دبي وأبوظبي. فالقواعد محددة، وتبعات الخطأ في التهيئة جوهرية.

صفة شخص المنطقة الحرة المؤهل

تدفع شركة المنطقة الحرة التي تحافظ على صفة «شخص المنطقة الحرة المؤهل» ضريبة شركات بنسبة 0% على الدخل المؤهل. ويشمل الدخل المؤهل الدخل الناتج عن المعاملات مع أشخاص آخرين في المناطق الحرة وبعض المعاملات الدولية. أما الدخل غير المؤهل، مثل الدخل من عملاء البر الرئيسي في الإمارات، فيخضع لنسبة 9%.

كيف يتعامل Zoho Books مع فصل دخل المنطقة الحرة

تُستخدم فئات التتبع في Zoho Books للفصل بين الدخل المؤهل والدخل غير المؤهل على مستوى المعاملة. ويجب أن يكون هذا الفصل متسقاً في كل معاملة بيع. فشركة المنطقة الحرة التي لا تصنّف المعاملات بشكل صحيح تخاطر بفقدان صفة «شخص المنطقة الحرة المؤهل»، مما يستتبع ضريبة بنسبة 9% على كامل الدخل بأثر رجعي.

تتطلب هذه التهيئة تصميماً دقيقاً لدليل الحسابات منذ البداية. وليس من السهل إجراء هذا التغيير بعد تسجيل المعاملات.

تقارير ضريبة الشركات التي ينتجها Zoho Books

تنتج أدوات التقارير المعتمدة من الهيئة الاتحادية للضرائب في Zoho Books المستندات اللازمة للامتثال لضريبة الشركات والاستعداد لتدقيق الهيئة.

التقارير الرئيسية لضريبة الشركات في الإمارات

• قائمة الأرباح والخسائر: أساس أي احتساب لضريبة الشركات. ينتجها Zoho Books من جميع المعاملات المسجلة.
• تقرير إقرار ضريبة الشركات: يطابق تخطيط نموذج إقرار ضريبة الشركات لدى الهيئة، مع احتساب الدخل الخاضع للضريبة والخصومات والإعفاءات والتزام الضريبة.
• تقرير مسار التدقيق: كل معاملة مسجلة مع الطوابع الزمنية وسجلات نشاط المستخدمين، طوال فترة الاحتفاظ الإلزامية البالغة 5 سنوات.
• تقرير فئات التتبع: الفصل بين الدخل المؤهل وغير المؤهل لشركات المناطق الحرة.

جميع التقارير قابلة للتنزيل لتقديمها في التدقيق. وتُدار تعديلات الإقرارات المقدمة عبر الإفصاحات الطوعية، التي يدعمها Zoho Books لتصحيحات ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة على حد سواء.

الفوترة الإلكترونية في الإمارات: ما يجب أن يعرفه مستخدمو Zoho Books الآن

تعتزم الإمارات تطبيق الفوترة الإلكترونية الإلزامية على مراحل اعتباراً من عام 2026. وتبدأ المرحلة التجريبية في 1 يوليو 2026 لكبار المكلفين الذين تتجاوز إيراداتهم السنوية 50 مليون درهم. ويمتد الامتثال الإلزامي إلى الشركات الصغيرة والمتوسطة التي تقل إيراداتها عن 50 مليون درهم اعتباراً من 1 يوليو 2027.

يعتمد إطار الفوترة الإلكترونية في الإمارات على معيار البيانات PINT AE، ويتطلب التكامل مع مزود خدمة معتمد (ASP) وشبكة OpenPeppol التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب.

وهذه بنية تقنية مختلفة عن نظام فاتورة (Fatoorah) التابع لزاتكا في المملكة العربية السعودية. وينبغي للشركات التي تستخدم Zoho Books في دبي وعموم عملياتها في الإمارات أن تبدأ الآن بتجهيز دليل الحسابات وقوالب الفواتير، قبل سريان المواعيد النهائية الإلزامية.

وسيصدر عن الفهد دليل مخصص لتهيئة الفوترة الإلكترونية في الإمارات بعد أن يتضح الجدول الزمني لتنفيذها لدى الهيئة الاتحادية للضرائب.

المواعيد النهائية لإقرار ضريبة الشركات في الإمارات والغرامات

يجب تقديم إقرارات ضريبة الشركات خلال تسعة أشهر من نهاية السنة المالية. فالشركة التي تنتهي سنتها المالية في 31 ديسمبر 2024 يجب أن تقدّم إقرارها بحلول 30 سبتمبر 2025.

إطار الغرامات

المخالفة	الغرامة
التأخر في التقديم	10,000 درهم + 1% من الضريبة غير المسددة شهرياً
عدم الاحتفاظ بالسجلات	10,000 درهم عن كل مخالفة
إقرار غير صحيح: ضريبة مقلّلة	50% من المبلغ المقلَّل
عدم التسجيل في ضريبة الشركات	10,000 درهم

يتضمن Zoho Books تذكيرات مدمجة بالمواعيد النهائية وإطار احتساب آلياً يقلل مخاطر تقليل الضريبة الناتج عن التصنيف الخاطئ.

ماذا يتضمن إعداد Zoho Books المتوافق في الإمارات

إن ضبط تهيئة Zoho Books لضريبة الشركات في الإمارات بشكل صحيح منذ البداية يمنع المشكلات المتراكمة الناتجة عن الإعداد الخاطئ. فدليل الحسابات الذي لا يفصل المصروفات غير القابلة للخصم بشكل صحيح ينتج دخلاً خاضعاً للضريبة أقل من الحقيقة. وشركة المنطقة الحرة التي لا تفصل الدخل المؤهل بشكل صحيح تخاطر بفقدان نسبتها البالغة 0%.

يتمتع فريق شريك Zoho المميز لدينا بخبرة فعلية في تنفيذ ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة في الإمارات عبر دبي وأبوظبي والمناطق الحرة الإماراتية، بما في ذلك جافزا ومركز دبي المالي العالمي ومنطقة دبي الحرة للمطار (JAFZA وDIFC وDAFZA).

يغطي كل مشروع تنفيذ Zoho Books في الإمارات لدى الفهد ما يلي:

• إعداد المنشأة وتهيئة رقم التسجيل الضريبي
• تصميم دليل الحسابات بما يتوافق مع متطلبات تقارير ضريبة الشركات في الإمارات
• فصل دخل المنطقة الحرة باستخدام فئات التتبع
• إعداد التقديم المباشر لضريبة القيمة المضافة عبر إمارات تاكس واختباره
• التدريب على إنشاء إقرار ضريبة الشركات وعملية مراجعته
• تدريب الفرق المالية باللغتين العربية والإنجليزية

يمكن للشركات التي تقيّم تكلفة التنفيذ السليم لـ Zoho Books إلى جانب استثماراتها الأوسع في البرمجيات المحاسبية الرجوع إلى دليلنا حول تكلفة نظام Oracle ERP في الإمارات للاطلاع على سياق مقارن بين منصات المحاسبة للمؤسسات الكبرى.

الأسئلة الشائعة

اضبط تهيئتك الضريبية في Zoho Books الإمارات بشكل صحيح

إن امتثال Zoho Books لضريبة الشركات في الإمارات ولضريبة القيمة المضافة مدمج في المنصة. ولا تحمي المنصة شركتك إلا حين تعكس التهيئة هيكلها الفعلي: نوع الكيان، وصفة المنطقة الحرة، وتصميم دليل الحسابات، وتفضيلات التقديم.

الفهد لاستشارات تقنية المعلومات (Al Fahad IT Consulting) هي شريك Zoho المميز (Zoho Premium Partner) ولديها خبرة فعلية في التنفيذ داخل الإمارات. ويتولى فريقنا تهيئة Zoho Books واختباره ودعمه للامتثال لضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة في دبي وأبوظبي والشارقة والمناطق الحرة الإماراتية.

تحدث مع فريق Zoho Books الإمارات لدينا ←

💬 تواصل معنا مباشرة عبر واتساب

نتحدث العربية. تواصل معنا عبر واتساب للحصول على استشارة مجانية في تهيئة زوهو بوكس للضريبة الاتحادية الإماراتية

الفهد لاستشارات تقنية المعلومات هي شريك Zoho المميز وعضو في شبكة شركاء أوراكل، وتقدّم خدمات تنفيذ Zoho Books والامتثال الضريبي في الإمارات والسعودية والبحرين.